被审计单位：石泉县云雾山镇人民政府

审计项目：云雾山镇2017年财政财务收支和绩效情况的审计

一、基本情况

云雾山镇辖11个行政村、编制人数53人(其中行政25人,事业28人)，截止2018年7月，在岗人数57人(行政26人、事业28人、分流人员3人)，退休11人，遗属16人。下设9个站办所。2015年10月公车改革前公车编制2辆，实有公车5辆(行政单位其他一般公务用车2辆、一般执法执勤用车2辆、垃圾车1辆)。公车改革后无车辆编制，目前实有1辆(租用)。

二、财政财务收支情况

1.政府经费财务收支情况：财政拨入经费14072938.00元，其他收入119475.00 元，收入合计14192413.00元；经费支出16967011.39元，当年结余-2774598.39 元，上年结转1033373.81元，累计结余-1741224.58元。

2.农村财务服务中心财务收支情况：2017年财政运转经费收入1218581.00元，项目收入19946713.61元，其他收入7638.76元，收入合计21172933.37元(含上年结转1753671.44元)；支出合计13646252.08元，期末结余7526681.29元。

3.敬老院财务收支情况：2017年收到生活费等款项627331.94元；各敬老院日常支出872357.07元；收支结余-245025.13元；上年结转结余：368403.43元。累计结余123378.30元，期末暂付款15000.00元。

三、审计查出的主要问题及处理意见

(一)库存现金结余过大。

(二)公务接待不规范。

(三)无正式票据报销餐费。

(四)2017年部分会议费11591元，仅有会议通知和签到名册，未附会议预算和审批文件。

(五)往来挂账金额大。

(六)2017年采购办公设备及家具等没有政府采购审批单。

(七)2017年购置固定资产，未记入固定资产账。