被审计单位：石泉县后柳镇人民政府

审计项目：关于后柳镇2017年财政财务收支和绩效情况的审计

一、基本情况

后柳镇辖14个行政村及1个集镇社区，下设4办3站2所。编制77 人，其中行政编制39人，事业编制38人。截止2018年6月底，在职74人(行政36人，事业38人)，退休45人，遗属19人；另有临聘人员10人。公车编制1辆，实有车辆1辆。

二、财政财务收支情况

1.政府经费财务收支情况：财政拨款收入2738.8万元，其他收入330.6万元，收入合计3069.3万元；财政拨款支出2567.9万元，其他支出324.2万元，支出合计2892.1万元；本期结余177.2万元，上年结转351.7万元，累计结余528.9万元。

2.农村财务服务中心财务收支情况： 2017年后柳镇农村财务服务中心收到各类财政补助资金4336.8万元，其他收入1.5万元，收入合计4338.3万元；重点建设项目支出3925.8万元，一般支出630.2万元，支出合计4556万元。本年收支结余-217.7万元，上年结转1215.2万元，累计结余997.5万元。

3.敬老院财务收支情况：五保供养收入46.3万元，运转经费收入31.4万元，利息0.02万元，收入合计77.72万元；五保供养支出43.1万元，运转支出3.5万元，支出合计46.6万元，本期结余31.12万元，上年结余6.6万元，累计结余37.72万元。

三、审计查出的主要问题

(一)现金结存超限额。

(二)租金收入未上缴非税收入专户。

(三)公务接待不规范。

(四)超范围发放工会经费。

(五)截留五保户丧葬费及临时救助金。

(六)往来挂账数额大。

(七)部分支出未取得合法票据。

(八)财务管理不规范。一是会议费支出程序不完善，如：部分会议费后未附会议签单册、无会议预算及审批；二是部分支出附件不齐全、工程资料不齐全、标牌制作无验收人验签；三是违规自行采购。