被审计单位：县委办、政府办、人大常委会办公室、政协办、县纪委、县委组织部、政法委、宣传部、统战部

审计项目：2016年至2017年财务收支审计

县审计局与县纪委组成审计组，对县委办、政府办、人大常委会办公室、政协办、县纪委、县委组织部、政法委、宣传部、统战部等9个单位2016至2017年度财务收支情况进行内审自查，并对县接待办、县后勤服务中心进行了延伸审计。审计重点是各部门经济活动的真实性及合规合法性，特别关注了公务接待、公车运行、政府采购等方面.

本次审计共查出问题八大类。

1、公务接待手续不全。存在无公函、无审批、无消费清单，累计批量结算接待用酒，在购买和接待消费清单中出现香烟消费的现象。

2、差旅费核销不规范。(1)带车、租车报销市内交通费。(2)私车公用报销过路费及汽油费。(3)差旅费报销单填写要素不全，租车无相关情况说明及车辆使用信息附件，部分支出附件无经手人签字；(4)差旅费既核销了出差生活补助，又核销了本应由个人承担的就餐费用等；(5)部分培训和开会主办单位安排食宿，但差旅费继续核销伙食补助。(6)住宿费超标准报销。

3、部分支出的附件与发票不一致。(1)购买办公用品、物品和服务无购物清单和消费清单，无法证明其支出的真实性。(2)附件内容超出发票开具商家经营范围。

4、工会支出不符合相关规定。(1)春节慰问职工以现金形式进行发放。(2)慰问工会会员及亲属超过规定标准。

5、违规自行采购。部分分散购买货物、服务均在石泉县政府集中采购目录及采购限额标准内，未实行政府采购审批。

6、固定资产未进行登记核算，如购买票箱、购置电脑、打印机等办公用具未及时登记。

7、税务代开发票列支手续不规范。部分单位存在核销数额较大的宣传费、培训费、创作费、打字复印费等费用时，使用税务代开发票，发票联无销售方印章和销售方签字、用途不清晰，证证不相符，无法对其真实性进行审核。

8、会议费结算不规范。核销会议费中存在为住宿人员购买洗漱用品。

上述发现的问题，各部门已整改到位整。