被审计单位：县住房和城乡建设局

审计项目：2017年财务收支和绩效审计

一、财政财务收支情况

(一)机关经费收支情况：收入为121584664.52元，支出为145740806.76元，本期结余-24156142.24元；加上年结余-6121893.51元、期末结余为-30278035.75元。

(二)环境卫生管理所经费收支情况:收入为7624938.43元，支出为8588450.81元，本期结余-963512.38元，期末结余-2183023.7元。

(三)系统工会收支情况:收入为226531.86元，支出为164770元，本期结余61761.86元，期末结余84334.31元。

(四)保障中心经费收支情况：收入10984.85元，支出239043.93元，本期结余-228059.08元，，期末结余6968739.76元。

(五)垃圾处理场经费收支情况：收入2658985.84元，支出2899100.61元，本期结余-240114.77元，期末结余1665485.38元。

二、审计发现的主要问题

(一)实施工程项目的资料不完整、归档不到位，程序和项目管理不规范。

(二)项目资金管理和核算不规范,并且工程未实行计量支付。

(三)公务车辆管理使用不规范。

(四)擅自扩大开支范围

(五)部分工程款和工程监理费直接支付给个人，而没有支付给承包单位。

(六)公务接待不合规。

(七)白条列支10000.00元。

(八)未严格履行差旅审批制度。

(九)账面往来款项结存过大。

(十)核销的票据中有伪造、变造的增值税电子普通发票。

(十一)部分固定资产未登记入账。

定。

(十二)在单位往来科目中直接列支出。

(十三)会计账务核算和财务报告数据不准确，且账表不符。

(十四)委托代理记账手续和程序不全。