被审计单位：石泉县人民法院

审计项目：县法院2021年度财务收支审计

一、基本情况

2021年度经费收支情况：2021年收入合计25,362,761.34元，其中财政拨款预算内收入20,997,012.60元；其他收入4,365,748.74元。2021年支出合计24,691,649.17元，其中：基本支出1,374,570.21元，项目支出19,947,234.08元。上年财政拨款结转20,650,692.12元，本年收入25,362,761.34元，本年支出24,691,649.17元，本期结余671,112.17元,累计结余21,321,804.29元。

二、审计评价

审计结果表明，2021年度县法院提供的财务会计资料基本真实地反映了单位的财务状况、财政收支和其他财务收支基本真实，会计资料基本完整，能比较合理地安排全年财务收支，发挥财政资金的使用效益。但审计也发现，单位在机关日常管理和资金使用上还存在一些不规范的问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）公务车辆管理制度执行不规范。

（二）差旅费报销管理不严。

1.不符合报销条件报销出差费。

2.重复报销差旅费。

3.超标准报销差旅费。

4.个别出差费票据不真实。

（三）工会经费管理不规范。

（四）公务接待管理不规范。

（五）其他相关支出不规范。

石泉县审计局

2023年4月13日