被审计单位：石泉县民政局

审计项目：  民政局2018年度财政收支审计

一、基本情况

县民政局是政府实施社会管理的主要职能部门之一。主要负责全县城乡居民最低生活保障、医疗救助、临时救助、生活无着人员救助工作；负责全县救灾减灾体系建设和灾民生活救助工作；负责推进基层民主政治建设和全县城乡社区建设工作；负责指导全县社会慈善、社会捐赠等社会扶助活动，促进慈善事业发展；负责组织开展拥军优属、拥政爱民活动；负责全县优抚对象的优待、抚恤和补助工作及城镇退役士兵、转业士官、复员干部、残疾士兵、军队离退休干部和无军籍退休职工的接收安置和服务管理工作（2018年）；负责全县婚姻登记管理、殡葬管理、流浪乞讨人员救助管理工作，负责全县行政区划、地名管理及行政区域界线的管理和调整工作。现有编制 56人，其中行政编制8人，事业编制48人。截止2018年12月底，在职39人（行政14 人，事业25人），退休 23人，遗属3人，另有临聘人员11人。

二、财政财务收支情况

1.机关经费财务收支情况：2018年县民政局收到财政拨款资金收入115804455元，其他收入11401537元，本年收入合计127205992元。基本支出8708896.77元，专款支出100643241.49元，本年支出合计109352138.26元。本年财政拨款经常性结转结余45958030.28元。截止2018年12月31日固定资产1143401.43元，占净资产2.43%，其他应收款27416.97元，其他应付款29156.54元。

2.县救助管理站财务收支情况：2018年，县救助管理站收到各类财政补助资金572639.00元，其他收入384872.00元，收入合计957511.00元；事业支出1010716.34元（其中经常性支出671940.31元，项目支出338776.03元）。本年收支结余-53205.34元，上年结转219607.34元，累计结余166402.00元。

3.县殡葬管理所财务收支情况：2018年县殡葬管理所收到各类财政补助资金156900元，其他收入3437.33元，收入合计160337.33元；事业支出224908元（其中基本支出13252元，专款支出211656元）。本年收支结余-64570.67元，上年结转948236.65元，累计结余883665.98元。截止2018年12月31日银行存款884236.98元，其他应付款571.00元。

4.县民政局农村五保低保专户收支情况：2018年，县民政局农村五保低保专户收到各类财政补助资金190000元，其他收入938.35元，收入合计190938.35元；经费支出450000元。本年收支结余-259061.65元，上年结转结余2161459.15元，累计结余1902397.50元。截止2018年12月31日银行存款202397.50元，其他应收款1700000元。

5.县民政局赈灾专户收支情况：2018年石泉县民政局赈灾专户收到各类财政补助资金25488114元，其他收入6948.46元，收入合计2555762.46元；经费支出2093852元。本年收支结余461910.46元，上年结转结余1077902.96元，累计结余1539813.42元。截止2018年12月31日银行存款1545813.42元，其他应付款6000元。

6.县民政局基建专户收支情况：2018年县民政局基建专户收到各类财政补助资金18461000元，其他收入54480.48元，收到保证金3394995元，收入合计21910475.48元；项目支出32407378.74元，退保证金3280078.87元，支出合计35687467.61元。本年收支结余-13776982.13元，上年结转22510685.31元，累计结余8733693.18元。

三、审计查出的主要问题及处理意见

（一）财务管理不规范。

（二）工程结算管理不规范

（三）固定资产未登记入账。

四、审计整改落实情况

（一）关于财务管理问题

一是石泉县救助管理站对2018年的报销差旅审批单及出差事由进行完善；二是县民政局督促指导救助管理站及时完善本单位财务管理制度；三是进行调账处理并在今后工作中严格按照《政府会计制度》进行账务处理。

（二）工程结算管理问题

该问题已移送县税务局处理，并回收少缴的税款8.94万元。在今后工作中严格按照《合同法》相关规定规范结算。

（三）固定资产登记问题

石泉县救助管理站已在审计期间将未登记入账的固定资产进行盘点并及时登记进行账务处理。

石泉县审计局

2020年3月20日