被审计单位：石泉县城关镇人民政府

审计项目： 关于城关镇2018年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计

一、基本情况

城关镇辖30个行政村及4个集镇社区，下设9办5站3所。编制 138人，其中行政编制64人，事业编制74人。截止2018年12月底，在职145人（行政74人，事业 71 人），退休102人，遗属23人，60年代精简6人；另有临聘人员 16人。公车编制1辆，实有车辆1辆。

二、财政财务收支情况

1.政府经费收支情况：财政拨款收入6125.9万元，其他收入173.35万元，收入合计6299.25万元；经费支出6310.68万元，其中：基本支出2392.14万元（工资福利支出1206.25万元，商品和服务支出403.27万元，对个人家家庭的补助支出743.1万元，资本性支出39.52万元）、项目支出3918.54万元、其他支出269.85万元，支出合计6580.53万元；本期结余-281.28万元，上年结转369.22万元，累计结余87.94万元。

2.农村财务服务中心收支情况： 2018年城关镇农村财务服务中心收到各类资金3808.87万元；一级水源地保护、脱贫攻坚基础设施建设、工业园区、杨柳风情园、城关二小征地等重点建设项目支出4981.83万元，本年收支结余-1172.96万元，上年结转1992.97万元，累计结余820.01万元。

三、审计查出的主要问题

（一）一级水源地保护项目建设不规范。

1.多付补偿款11.63万元。

2.多返还住房面积258.05平方米。

3.工程先动工，后补招标手续。

（二）占用项目资金1596.96万元。

（三）工业园区建设征地不规范。

1.超征土地84.85亩。

2.保障性住房征地计入本次征地21亩。

3.城关镇人民政府未向县土地统征储备中心办理征用土地移交手续。

（四）违规发放春节值班补助。

（五）财务管理不规范。

一是财务管理制度不健全；

二是部分支出附件不齐全、部分资金支出无领款人签字，借条无财务负责人审签；

三是违规自行采购5.94万元；

四是固定资产未登记入账。

石泉县审计局

2019年11月4日