县十八届人大常委会

第十九次会议文件(3)

石泉县2018年财政决算(草案)及2019年上半年预算执行情况的报告

——2019年8月27日在石泉县第十八届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

石泉县财政局局长 陈全军

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托,向县第十八届人大常委会第十九次会议作2018年财政决算(草案)及2019年上半年预算执行情况报告，请予审议。

一、2018年度财政决算情况

(一)全县一般公共预算收支决算情况

1.全县收入完成情况。2018年，全县财政总收入完成59773万元，同比上年增收13699万元，增长29.73%。其中：全县地方一般公共预算收入完成12059万元，占调整预算16010万元的75.32%，同口径增长6%。分结构完成情况为：税收收入完成10188万元，同比增长17.59%，占收入比重84.48%；非税收入完成1871万元，同比下降70.95%，占收入比重15.52%。

2.全县支出执行情况。2018年全县一般公共预算支出完成215990万元，完成调整预算支出203457万元的106.16%，较上年增长16.92%。支出主要项目构成是：一般公共服务支出23349万元；公共安全支出7904万元；教育支出27765万元；科学技术支出239万元；文化体育与传媒支出3756万元；社会保障和就业支出31525万元；医疗卫生与计划生育支出27149万元；节能环保支出13063万元；城乡社区支出14157万元；农林水支出55634万元；交通运输支出2344万元；资源勘探信息等支出1019万元；商业服务业等支出424万元；国土气象等支出850万元；住房保障支出4952万元；粮油物资储备支出202万元；债务付息支出1648万元；债务发行费用支出10万元。

3.全县财政收支平衡情况。2018年全县一般公共预算收入12059万元，加上级各类补助资金186253万元、清理存量及政府性基金调入资金20557万元、政府一般债券转贷收入10916万元，当年收入总计为229785万元；2018年全县一般公共预算支出215990万元，加债务还本支出3816万元和上解支出2916万元后，当年支出总计为222722万元。收支相抵当年结余7063万元，加上上年结余513万元，减去结转下年支出7576万元后，年终净结余0万元，当年一般公共预算收支平衡。

汇总统计，2018年全县行政事业单位“三公”经费支出673万元，较上年下降9.05%，其中：因公出国(境)费用4万元；公务用车购置及运行维护费441万元；公务接待费228万元。

需要说明的是，受减税降费政策影响，2018年我县财政收入增速回落及质量下滑，完成当年地方财政收入预算16010万元任务十分困难，按照全市财政收入“优化结构、控总提质”的总体要求，2018年12月底市级核减我县2018年地方财政收入计划4000万元，核减后我县地方财政收入目标计划由16010万元调整为12010万元。

(二)政府性基金预算收支决算情况

1.基金收入完成情况。2018年全县地方政府性基金收入完成23228万元，完成调整预算的63.73%，同比增长162.4%，其中：国有土地使用权出让收入22756万元，城市基础设施配套费及污水处理费等其他基金收入472万元。

2.基金支出执行情况。2018年全县政府性基金支出完成10879万元，完成调整预算的46.2%，同比增长7.18%。

3.基金收支平衡情况。2018年全县地方政府性基金收入23228万元，上级基金补助收入2104万元、政府专项债券转贷收入4100万元，加上年结余253万元后，当年收入总计29685万元。2018年全县政府性基金支出10879万元，专项债务还本支出1100万元、加调出资金17100万元以及上解支出300万元后，当年支出总计29379万元。收支相抵年终基金结余306万元。

需要说明的是，2018年政府性基金收支决算数较预算调整数相差较大，主要由于当年基金收入短收13222万元，其中土地增减挂钩指标收益短收1.24亿元，土地出让收入及其他基金短收822万元。为保证当年收支平衡，导致当年政府性基金收支决算与调整预算差异较大。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2018年全县社会保险基金收入完成31198万元，完成调整预算的105.63%，其中：新型农村合作医疗基金收入9982万元，城乡居民基本养老保险基金收入5725万元，机关事业单位基本养老保险收入15491万元。2018年全县社会保险基金支出完成33179万元，完成调整预算的121.9%，其中：新型农村合作医疗基金支出10717万元，城乡居民基本养老保险基金支出4002万元，机关事业单位基本养老保险支出18460万元。收支相抵当年结余-1981万元，加上年结余22622万元，年终滚存结余20641万元。

(四)地方政府债务情况

2018年，省市转贷我县地方政府债券15016万元。一是政府一般债券转贷收入10916万元。其中，新增政府一般债券7100万元，主要用于脱贫攻坚基础设施建设；置换政府一般债券3816万元，主要用于置换到期政府债券2050万元及归还交通、水利、医院等存量债务1766万元。二是政府专项债券转贷收入4100万元。主要用于古堰棚户区改造专项债券3000万元、置换到期政府专项债券1100万元。

经省市核定，2018年我县政府债务限额11.2亿元，其中一般债务限额9.21亿元，专项债务限额1.99亿元。截止2018年底，全县纳入限额管理政府性债务余额103077万元，其中：一般债务83681万元，专项债务19396万元，政府债务余额均未超过限额。

过去的一年，全县财政工作平稳有序推进,支持发展保障有力,民生投入持续加大,改革创新深入推进，取得了来之不易的成绩。但我们也清醒的看到，财政运行中仍存在一些矛盾和困难，主要表现在：经济结构调整和减税降费政策叠加，财政增收困难加大；财政支出刚性连年增长，收支平衡压力异常突出；历史债务包袱沉重，防风险和促发展平衡难度加大；财政资金使用效益不高，预算绩效管理有待强化。面对这些困难和问题，我们将高度重视，将认真分析把脉，完善机制、深化改革，进一步提高财政预算管理水平。

二、2019年1-6月份财政预算执行情况

上半年，全县财政预算执行情况总体平稳，财政收支结构不断优化、质量持续提升，整体运行态势良好。

(一)一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。2019年1-6月，全县财政总收入完成27391万元，完成全年计划5亿元的54.78%，同比增加164万元，增长0.6%。全县地方财政一般公共预算收入完成8535万元，完成年度计划12750万元的66.94%，同比增加489万元，增长6.08%。其中：税收收入完成5275万元，同比增加378万元，增长7.72%，占收入比重61.8%；非税收入完成3260万元，同比增加111万元，增长3.52%，占收入比重38.2%。。

2.一般公共预算支出执行情况。2019年1-6月，全县一般公共预算支出完成124537万元，完成年初预算18.4亿元的67%，同比增加13544万元，增长12.2%。其中：民生支出完成109146万元，民生支出占比87.64%，增长3.07%。

(二)政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。2019年1-6月，全县政府性基金收入完成3172万元，完成年度计划8250万元的38.45%，同比减少2896万元，下降47.73%。其中，国有土地使用权出让收入完成2806万元，同比减少3004万元，下降51.70%。

2.政府性基金预算支出执行情况。2019年1-6月，全县政府性基金预算支出累计完成7705万元，完成年初预算6250万元的123.28%，同比减少1780万元，下降18.77%。

(三)社会保险基金预算执行情况

1.社保基金预算收入执行情况。2019年1-6月，全县社会保险基金收入完成22146万元，完成年初预算30484万元的72.65%。其中，新型农村合作医疗基金收入完成9973万元，完成年初预算的90.88%；城乡居民养老保险基金收入完成4102万元，完成年初预算的76.6%；机关事业单位基本养老保险基金收入8071万元，完成年初预算的57%。

2.社保基金预算支出执行情况。2019年1-6月，全县社会保险基金支出完成18654万元，完成年初预算32786万元的56.9%。其中，新型农村合作医疗基金支出7904万元，完成年初预算的74.86%；城乡居民养老保险基金支出2250万元，完成年初预算的51.63%；机关事业单位基本养老保险基金支出8500万元，完成年初预算的47.57%。

(四)预算执行的主要特点及成效

1.财政收支顺利实现“双过半”。上半年，地方财政一般公共预算收入完成年度预算的66.94%，同比增长6.08%，超进度16.94个百分点。税收收入占比61.8%，较上年提升1个百分点。一般公共预算支出完成年度预算的67%，同比增长12.2%，超进度17个百分点。

2.民生投入持续加大。一是精准扶贫保障有力。1-6月，统筹整合到位各类涉农资金2.31亿元，支持贫困村产业发展和基础设施建设。投入健康扶贫、金融扶贫、生态扶贫、村集体经济注资等县级配套资金1748万元，促进行业扶贫合力攻坚。落实第一书记及工作队经费、驻村工作队员生活补助、人身意外险、公益性岗位补助、镇村脱贫工作经费等1886万元，支持脱贫攻坚关爱机制和镇村两级经费保障，助力打赢脱贫攻坚战；二是民生底线保障到位。围绕社保、教育、医疗、环境、文化及三农发展等领域，县级预算1.94亿元配套改善民生环境，争取到位上级各类专项补助资金7.6亿元，加大民生投入，人民群众的获得感和幸福感不断增强。上半年，全县民生支出达10.91亿元，占财政支出比重87.64%，较上年同期增长1.53亿元，同比增长3.07个百分点。

3.重点工作保障有力。上半年，在充分保障财政“三保”的基础上，挤出财力近2亿元保障各项重点工作，确保了县域经济持续健康发展。其中，投入4847万元支持宁石高速、G541国道、通用机场等基础设施建设；投入3384万元推进金蚕小镇、杨柳风情园、城镇基础设施等城乡一体化建设；投入1530万元支持云雾山鬼谷岭、秦巴风情园、县城古街等文化旅游产业发展；投入2562万元配套生态移民搬迁、易地扶贫搬迁、县级保障房等项目建设；投入2100万元支持党校教学综合楼、杨柳体育馆、民兵训练基地、社区工厂等公益设施建设项目；投入5532万元支持城乡开发公司、文旅公司及经开公司注资等国有资本运营项目。

(五)预算执行存在的主要问题

1.财政收入“质量双增”困难大。我县收入基数相对过大，增速空间有限，税源空间是硬短板。随着今年增值税税率下调、小微企业普惠税收减免、个人所得税“起征点”提高等新一轮减税降费政策影响，预计全年减少县级税收近2500万元。在提升收入总量及质量“双重”压力下，财政收入“质量双增”难度加大。

2.财政收支矛盾异常突出。从收入情况看，年初预算已提前打入转移支付增量8200万元，全年转移支付已无增量空间，同时受新增政府债券限额、土地增减挂钩指标收益不确定性因素影响，财政转移支付、新增政府债券、土地收入三大主要增收措施难有较大提升；从支出情况看，财政“三保”支出基数不断攀升，县级财力已不足以保障更多支出需要。加之脱贫攻坚、环境保护、文旅发展等民生刚性需求还在不断增加，县域重点项目建设支出缺口更是成倍增长，收支矛盾异常突出，财政风险不断积聚。

3.项目资金争取成效低。部门研究国家有关政策不深不透，资源信息共享率较低，捕捉信息灵敏度不高，项目编报质量不优，项目资金的争取成效不高。同时，部门向上争取资金的责任意识不强，工作不够主动，衔接不够有力，争取到位的资金大都属于政策性补助(补贴)范畴，不足以保障县域经济社会发展需要。

(六)下半年工作措施及打算

1.统筹抓好收支管理。以全面提升财政收入质量为抓手，大力培育实体经济，强化收入征管，健全激励机制，优化收入结构，全力组织好收入工作；以三保为重点、以争取为目标、以加力提效为手段，牢固树立过紧日子思想，进一步优化支出结构，全面提升保障能力。

2.全力支持整县脱贫。围绕实现整县脱贫目标，紧盯“两不愁、三保障”，持续深化“三个六”精准脱贫战略，加大扶贫资金投入力度，充分发挥财政服务保障作用，全力支持打赢脱贫攻坚战。

3.全面实施预算绩效。将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，逐步构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体系，让有限的财政资金发挥最大的效益。

4.严控政府债务风险。健全完善防控风险机制，加快国有企业转型发展，明晰债务责任。妥善处理存量债务，严控政府债务规模，坚决遏制债务增量。

5.深入推进财政改革。稳步推进财税体制改革、落实结构性减税降费政策；继续深化预算体制改革，做好财政事权和支出责任改革，完善国库集中支付管理制度；加强国有资产监管、加快推进国企改革，提升国有资本运营质效，不断增强国企活力；强化财政监督，推进预决算公开，加强内控管理。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政工作，确保完成全年各项工作任务，为加快实现整县脱贫摘帽和“三宜石泉”建设作出积极贡献。

2018年财政决算报告（草案）及2019年上半年预算执行情况的报告-附表