2018年4月26日至2018年5月28日，石泉县审计局对县扶贫局、县财政局、县发改局、县农林科技局、县国土局、县民政局、县供销社、县水利局、县交通局、县人社局、县扶贫开发公司等11个部门(单位)2015年至2017年扶贫资金等政府性资金进行了跟踪审计。

一、基本情况

从2016年起，按照中省对贫困县涉农资金整合的相关要求，县政府制定了《统筹整合财政涉农资金实施方案》，将涉农资金进行统筹整合使用，共整合涉农资金24511.71万元。2016至2017年县发改局、财政局、扶贫局联合下达财政整合计划项目672个，计划总投资11659.6万元。县扶贫开发公司从国开行获贷2亿元，配套项目资金本7980万元投入贫困村基础设施项目建设，2017年分两批下达国开行基础设施项目计划133个，计划估算总投资23171.4万元。县搬迁办从省移民搬迁公司获得借款54838万元，投入实施易地扶贫搬迁和避灾生态搬迁项目建设；2017年苏陕协作专项资金收入1010万元全额支付到对口协作企业。2015至2017年扶贫资金等政府性资金总规模146397.09万元，本次审计抽查扶贫资金22747.85万元，占扶贫资金的16%，抽审扶贫项目80个，占扶贫项目的10%，抽查5个镇、10个村，11个村级扶贫互助协会，11个农民专业合作社，入户调查120户。

二、审计发现的主要问题及处理意见

(一)精准扶贫政策措施落实方面的问题。

1.部分村移民搬迁安置点有空房闲置现象。审计抽查安置点搬迁入住情况发现：两河镇火地沟村共建移民搬迁安置房44套(交钥匙房36套，生态搬迁房8套)，有2套生态搬迁房和4套交钥匙房闲置未确定安置对象；饶峰镇牛羊河村建交钥匙移民搬迁房92套，闲置1套未确定安置对象(审计期间已整改)；饶峰镇三岔河村集中安置点建交钥匙搬迁房36套，闲置2套安置房未确定安置对象；迎丰镇香炉沟村移民搬迁集中安置点建安置房30套，有4套交钥匙房闲置。

2.部分贫困户小额扶贫贴息贷款资金使用不规范，未发挥应有效益。到村随机抽查了50户贫困户产业扶贫贴息贷款资金使用情况，经统计有7户贫困户贷款35万元(户均5万元)资金使用不规范。

(二)扶贫资金分配管理使用方面

1.以工代赈项目市县配套资金未到位48万元。抽查饶峰镇2016年以工代赈项目共3个，资金计划为68万元(国家以工代赈资金60万元，市县配套8万元)，实际到位60万元。2017年以工代赈项目4个，资金计划为120万元(国家以工代赈资金80万元，市县配套40万元)，实际到位80万元。

(三)扶贫项目建设管理方面的问题

1.部分镇安置点项目施工合同签订不规范，合同要素不全，涉及金额526.81万元。

2.村道完善工程和村道安全生命防护工程建设进度缓慢。

3.农产品产地初加工项目实施不规范，项目奖补资金未直接兑现给农户，建设主体未与施工企业签订施工合同，存在经济纠纷风险隐患。

(四)其它问题

1.部分村扶贫互助协会管理不规范

(1)部分村扶贫互助协会收取会员会费未存入银行账户，存在坐支会员会费现象。

(2)部分村扶贫互助协会贫困户入会率低。截止审计日止，喜河镇田心村贫困户入会率为49%，饶峰镇牛羊河村贫困户入会率为42%，迎丰镇香炉沟村贫困户入会率为47%，两河镇兴坪村贫困户入会率仅2%。

(3)部分村扶贫互助协会互助金放贷率低。(4)部分村扶贫互助协会形同虚设，未开展工作。审计抽查发现，后柳镇中坝村扶贫互助协会2017年成立至今仍未开展工作，尚未开始吸纳会员入会，未开始收取会员会费，未开始发放扶贫互助贷款，未建立会计账簿进行会计核算。

(5)部分村扶贫互助协会会员有超限额借款现象。

(6)部分村扶贫互助协会尚未建账进行会计核算。

2. 部分村农民专业合作社运营管理不规范。

本次审计抽查了11个村农民专业合作社，其中：有贷资入社的合作社6个，享受政府财政资金补助的4个，未使用小额扶贫贴息贷款和财政补助资金的1个，经现场调查核实：

(1)部分村农民专业合作社未运营。

(2)部分村合作社经营效益不佳。

(3)部分村合作社使用贫困户贷资入社资金或财政补助资金，但未与贫困户建立利益带动机制，有部分村专业合作社未向贫困户分红。

四、以前审计及其它检查发现问题整改落实情况

2018年安康市审计局《石泉县精准扶贫审计报告》(安审报〔2018〕21号)揭示5个方面的问题，5个问题均已整改。