被审计单位：一心村村民委员会

审计项目：后柳镇一心村2023年度财务收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，县审计局派出审计组于2024年3月15日至2024年5月22日，对一心村2023年度财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

2023年度村委会财务收支情况：收入合计81,216.00元，其中：办公经费30,000.00元，党建经费7,900.00元，第一书记经费20,000.00元，划拨一日捐资金22,114.00元，其他1,202.00元。支出合计144,180.00元，其中：电器维修费11,250.00元，组干部工资3,669.00元，打扫卫生5,025.00元，项目122,936.00元（厨房卫生间改造112,936.00元、清理塌方10,000.00元），其他1,300.00元。本年结余-62,964.00元，年期初结余597,917.61元，累计结转534,953.61元。

2023年度互助协会财务收支情况：收入合计9,730.95元，其中占用费收入9,011.00元，利息收入719.95元。支出合计4,000.00元，其中管理人员工资2,000.00元，财务公司代理记账费2,000.00元。本年收益5,730.95元，上年结余34,599.12元，年末累计结余40,300.07元。2023年末资产合计576,830.07元，其中：银行存款271,830.07元、应收账款305,000元（上年结转互助资金贷款240,000元，当年贷出互助借款215,000元，当年收回贷款本金150,000元，年末互助资金贷款余额305,000元）；负债合计0元；年末净资产（限定性净资产）合计576,830.07元，其中：风险准备金9,618.43元、公积金14,988.62 元、管理经费5,517.15元、公益金10,205.87元、会员会费36,500元、财政注资500,000元。

二、审计发现主要问题

（一）财务管理和内控制度不健全

（二）财务公开制度执行不到位

（三）互助协会管理不规范

1.互助协会会员将借款转借他人

2.会员借款长时间逾期

3.占用费清收不合规

（四）被审计单位无法按期提供财务资料

三、审计建议

（一）建立健全财务管理和内控制度并遵照执行。

（二）完善村财公开内容，留存公示证明资料。

（三）规范互助协会借款管理，及时清收逾期借款。

石泉县审计局

2024年10月17日