一、基本情况

汉阴沟村位于陕西省安康市石泉县后柳镇，村域总面积8平方公里，其中耕地1620亩，林地10243亩。2023年度：村委会财务收入166,648.00元，支出169,019.00元，上年结转资金52,706.92元；村集体股份经济合作社财务收入129,139.31元，支出92,727.27元，结余36,412.04元；村互助协会财务收入2,837.40元，结余资金2,837.40元。

二、审计评价

审计结果表明，汉阴沟村提供的2023年度村委会及集体股份经济合作社的会计资料基本上能够反映村委会和村集体经济组织财务状况。但也存在会计核算不规范、财务管理履职不到位的问题，应进一步改进。

三、审计发现的主要问题

1.会计凭证存放混乱且未装订成册。

2.记账凭证所附原始凭证不全。

3.未建立固定资产台账，固定资产未纳入会计进行核算。

4.业务处理不合规。

5.集体经济管理不规范。

四、审计建议

1.强化责任担当，全面履行“一岗双责”主体责任。

2.加强村级资产监管，防范村有资产流失。

3.提升村级财务管理水平，保证财务收支真实性。

4.强化集体经济监管，提升收益管理水平。

石泉县审计局

2024年10月15日