被审计单位：池河镇人民政府

审计项目：池河镇人民政府2021年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计

一、基本情况

（一）2021年度经费收支情况：2021年收入合计40,243,526.00元，其中财政拨款预算内收入23,703,066.00元；其他收入16,540,460.00元。2021年支出合计54,676,030.00元，其中：工资福利支出11,572,060.00元，商品和服务支出4,687,477.00元，对个人和家庭补助支出5,598,661.00元，资本性支出32,817,832.00元；本年收入40,243,526.00元，本年支出54,676,030.00元，本年收支结余-14,432,504.00元，上年财政拨款结转18,564,466.13 元，累计结余4,131,962.13元。

（二）2021年度农村财务服务中心收支情况：2021年收入合计21,377,814.18元，其中：自有存款收入21,148,675.93元，应收账款216,601.22元，利息收入12,537.03元；支出合计22,537,026.45元，其中：非建设项目应付账款2,221,640.70元，应付工程款9,180,691.85，其他应付款11,134,693.90元。本年收支结余-1,159,212.27元，上年结转5,321,770.21元，本期结余4,190,138.90元。

二、审计评价

审计结果表明，2021年度池河镇人民政府提供的财务会计资料基本真实地反映了单位的财务状况、财政收支和其他财务收支基本真实，会计资料基本完整。在财务管理上实行了集中支付，能比较合理地安排全年财务收支，发挥财政资金的使用效益，较好实现了经济社会全面稳健发展的目标，但审计也发现，单位在财政资金使用和管理上还存在一些不规范的问题。

三、审计发现的主要问题和处理意见

1.政府采购管理不规范。

2.使用发票不合规，一般纳税人企业，结算账款时使用小规模纳税人税率开具税票结算。

3.差旅费报销管理不规范。

4.公务接待管理不规范。

（1）未按新规定收取接待对象伙食费。

（2）池河镇在日常公务接待中存在公务接待超陪餐人数现象。

5.白条列支。

6.固定资产未登记。

7.单位往来账未及时清理。

8.借款未作挂账处理，直接作支出。

9.附件不全、要素不齐。

石泉县审计局

2023年4月13日