主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托,向县第十九届人大常委会第三次会议作2021年财政决算（草案）及2022年上半年预算执行情况报告，请予审议。

一、2021年度财政决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1.全县收入完成情况。2021年，全县财政总收入完成60865万元，较上年增加15591万元，同比增长34.44%。其中：全县地方一般公共预算收入完成10982万元，占调整预算的99.84%，较上年增长10.01%。分结构完成情况为：税收收入完成9923万元，同比增长15.48%，占收入比重90.36%；非税收入完成1059万元，同比下降23.81%，占收入比重9.64%。

2.全县支出执行情况。2021年全县一般公共预算支出完成218040万元，完成调整预算支出的89.81%，较上年下降7.25%。支出主要项目构成是：一般公共服务支出17945万元；公共安全支出8340万元；教育支出33739万元；科学技术支出195万元；文化体育与传媒支出4741万元；社会保障和就业支出34806万元；卫生健康支出24308万元；节能环保支出7548万元；城乡社区支出10896万元；农林水支出51896万元；交通运输支出10510万元；商业服务业等支出2677万元；金融支出18万元；自然资源海洋气象等支出740万元；住房保障支出6265万元；粮油物资储备支出132万元；灾害防治及应急管理支出1310万元；债务付息支出1961万元；债务发行费用支出13万元。

3.预备费使用情况。2021年县本级年初预算预备费2857万元，年度预算执行中安排使用2808.42万元，其中安排用于应急救灾资金202.6万元，巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接249.33万元，平安建设及信访维稳479.88万元，秦岭生态环保130万元，社会保障88.13万元，文旅发展208.49万元，招商引资352.70万元，政权运转及专项业务费610.38万元，其他项目486.91万元。

4.全县财政收支平衡情况。2021年全县一般公共预算收入10982万元，加上级各类补助资金194968万元、清理存量及政府性基金调入资金33449万元、政府一般债务（债券）转贷收入13093万元、上年结转收入430万元，当年收入总计为252922万元；2021年全县一般公共预算支出218040万元，加债务还本支出8002万元和上解支出3943万元，当年支出总计为229985万元。收支相抵当年结余22937万元，剔除结转下年使用专项资金22937万元，年终净结余0元，当年一般公共预算收支平衡。

汇总统计，2021年全县行政事业单位“三公”经费支出569万元，较上年下降17.7%，其中：因公出国（境）费用0万元、公务用车购置及运行维护费用376万元、公务接待费用193万元。

（二）全县政府性基金预算收支决算情况

1.基金收入完成情况。2021年全县地方政府性基金收入26455万元，完成调整预算的75.37%，同比增长70.61%，其中：国有土地使用权出让收入25649万元、城市基础设施配套费收入557万元、污水处理费收入249万元。

2.基金支出执行情况。2021年全县政府性基金支出18810万元，完成调整预算的54.14%，同比下降38.39%。

3.基金收支平衡情况。2021年全县地方政府性基金收入26455万元，加上级基金补助收入1976万元、政府专项债券转贷收入25580万元及上年结余144万元后，当年收入总计54155万元。2021年全县政府性基金支出18810万元，加专项债务还本支出500万元、调出资金21764万元后，当年支出总计41074万元。收支相抵年终基金结余13081万元。

（三）全县社会保险基金预算收支决算情况

2021年全县社会保险基金收入28239万元，完成预算的115.12%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入6772万元，机关事业单位基本养老保险收入21467万元。2021年全县社会保险基金支出完成23948万元，完成预算的106.37%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4987万元，机关事业单位基本养老保险基金支出18961万元。收支相抵当年结余4291万元，加上年结余24998万元，年终滚存结余29289万元。

（四）地方政府债务情况

2021年，省市转贷我县地方政府债务（债券）38673万元。一是政府一般债券转贷收入13093万元，其中：新增一般债券4964万元，主要用于宁石高速征迁2000万元、汉江四桥配套500万元、金蚕小镇项目建设配套1000万元、经开区发展基础设施配套1100万元、秦巴路（原210）改造项目140万元、市政基础设施配套177万元、小型水库安全专项47万元；再融资一般债券7227万元，主要用于偿还到期政府一般债券本金；地方政府向外国政府借款收入301万元、地方政府向国际组织借款收入601万元，主要用于陕西特色小镇发展建设项目。二是政府新增专项债券转贷收入25580万元，主要用于县医院综合楼建设项目4500万元、中医院迁建项目6000万元、经开区停车场建设项目1000万元、经开区黄荆坝厂房建设项目3200万元、池河工业园区西区及基础设施建设项目5300万元、县城供水工程3000万元、池河镇天然气利用工程2000万元、西康高铁项目配套580万元。

2021年，全县地方政府债券还本支出8502万元。一是政府一般债券还本支出8002万元，其中：本级预算一般债券还本支出775万元，再融资一般债券还本支出7227万元。二是政府专项债券还本支出500万元，其中：本级预算专项债券还本支出500万元。2021年地方政府债券付息支出总计3561万元，其中：政府一般债券付息支出1961万元，政府专项债券付息支出1600万元。

经省市核定，2021年全县政府债务限额184043万元，其中：一般债务限额110726万元，专项债务限额73317万元。截止2021年底，全县纳入限额管理政府性债务余额167877万元，其中：一般债务96374万元，专项债务71503万元，政府债务余额均未超过限额。

过去的一年，全县财政工作平稳有序推进，“三保”支出保障到位，民生投入持续加大，支持发展保障有力，改革创新不断深入，成绩来之不易。但我们也清醒的看到，财政运行中仍存在一些矛盾和困难，主要表现在：财政收入增长乏力，刚性支出增支不断，财力保障严重不足；收支矛盾越发突出，赤字风险不断扩大；政府债务居高不下，财政包袱日益沉重；财政紧平衡、难平衡状况短期内难以有效改善。面对这些困难和问题，我们将认真分析把脉，寻求措施，切实加以解决。

二、2022年1-6月份财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。1—6月，全县财政总收入29726万元，同比增加2751万元，增长10.2%。全县地方财政一般公共预算收入完成7426万元，完成年初预算的64.29%，同比增加175万元，增长2.41%。其中：税收收入完成5364万元，同比增加247万元，增长4.83%，占收入比重72.23%；非税收入完成2062万元，同比减少72万元，下降3.37 %，占收入比重27.77%。

2.一般公共预算支出执行情况。1—6月，全县一般公共预算支出完成140820万元，完成年初预算的62.29%，同比增支10815万元，增长8.32%。其中：民生支出完成11.49亿元，民生支出占财政支出比重81.59%。

3.“三保”预算执行情况

2022年初预算安排“三保”支出123705万元，其中保基本民生50897万元，保工资69956万元，保运转2852万元。1—6月，“三保”支出累计完成67353万元，其中保基本民生支出25449万元，保工资支出40478万元，保运转支出1426万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入执行情况。1—6月，全县地方政府性基金收入完成10043万元，完成年初预算的40.33%，同比增加1223万元，增长13.87%。其中，国有土地使用权出让收入完成9542万元，同比增加1073万元，增长12.67%。

2.政府性基金预算支出执行情况。1—6月，全县政府性基金预算支出累计完成26086万元，完成年初预算的209.43%，同比增加12238万元，增长88.37%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1.社保基金预算收入执行情况。1—6月，全县社会保险基金收入23297万元，完成年初预算的81.86%。其中，城乡居民养老保险基金收入6056万元，完成年初预算的78.41%；机关事业单位基本养老保险基金收入17241万元，完成年初预算的83.15%。

2.社保基金预算支出执行情况。1—6月，全县社会保险基金支出11850万元，完成年初预算的49.31%。其中，城乡居民养老保险基金支出2669万元，完成年初预算的50.04%；机关事业单位基本养老保险基金支出9181万元，完成年初预算的49.11%。

（四）预算执行的主要特点及成效

1.努力攻坚克难，时间任务“双过半”。今年以来，全县紧紧围绕县十九届一次人代会批准的收入预算，积极应对当前经济形势、统筹疫情防控，解决财税征管过程中的难点和热点问题，在落实好组合式税费惠企政策的基础上，加大对重点税源、重点项目、重点税种的收入形势预判分析和排查力度，促进税收及时足额入库，同时，深挖非税收入增收潜力，认真梳理缴费清单，加强征缴管理，做到应收尽收，均衡入库，半年收入任务超额完成，同比增长2.41%，收入质量较上年提升1.66个百分点。

2.扛牢三保责任，切实兜牢支出底线。一是夯实三保优先地位，在年初预算安排时，认真围绕中省“三保”支出范围和标准，制定《石泉县“三保”保障清单》，严格落实责任，确保预算编制不留缺口。二是提升三保执行能力，坚持库款动态监测机制，确保资金均衡调度，优先保障财政“三保”支出需求。三是直达资金落地显效，聚焦财政“三保”和惠企利民，严格落实资金直达机制，强化全过程监管使用，确保养老、医疗、就业、困难救助及教育补助等惠企利民直达资金落地见效。

3.严格支出管理，重点支出保障有力。坚持开源节流，着力强化民生保障，提高财政支出效率。上半年，全县民生支出11.49亿元，占财政支出比重81.59%。一是安排疫情防控资金818万元，全面保障常态化疫情防控。二是安排村级运转经费3303万元，其中村干部待遇提标348万元，进一步激发基层干部干事创业积极性。三是统筹整合到位各类涉农资金2.19亿元，持续支持乡村振兴产业发展和基础设施建设。落实驻村工作队经费1183.09万元，助力乡村振兴战略实施。四是围绕社保、教育、医疗、文化、环保及“三农”发展等领域，县级配套预算2.02亿元，争取上级各类专项补助资金3.78亿元，切实加大民生投入，人民群众的获得感和幸福感不断增强。五是健全完善粮食收益保障等政策，足额拨付耕地地力保护、一次性种粮、农机购置等农资补贴1041万元，下达农田建设补助资金1961万元，加快推进高标准农田建设，保护种粮农民积极性。

4.强化资金统筹，聚力推进重点项目建设。通过统筹本级预算、积极争取专项债券和各类专项资金等筹资方式支持县委、县政府确定的重点领域支出。一是统筹本级财力安排专项预算600万元推进重点项目前期建设、安排文旅产业发展专项资金1360万元支持全域旅游发展、安排2850万元支持石泉湾旅游康养开发项目建设；二是围绕教育、卫生、水利、乡村振兴、园区发展等民生领域争取到位政府债券资金1.86亿元（一般债券4454万元、专项债券1.41亿元），有力保障重点领域支出需求，推进县域经济社会高质量发展。

5.加强债务监管，提升风险防控能力。一是严格政府债务限额和预算管理。新增政府债务严格控制在省市核定限额以内，将政府债务分类纳入全口径预算管理。二是防范化解隐性债务风险，落实隐性债务多部门联合监测制度，全方位监测并定期报告隐性债务有关情况，管控好新增项目融资的金融“闸门”，加大对融资平台市场化融资监管力度，严禁各类违法违规举债融资行为。三是保障合理需求。坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，用好用足地方政府债券，发挥债券资金对有效投资的拉动作用。

（五）预算执行存在的主要问题

1.收入形势不容乐观，财政收支平衡压力大。一是县本级收入面临短收。上半年财政收入能够实现正增长，主要得益于留抵退税资金省级先行垫付，市县待后上解，留抵退税政策实施对县级财政收入影响将在下半年集中显现，预计全年办理退税2000万元，影响县级财政收入减收500万元。二是调入资金难以到位。年初为平衡财政收支，已顶格将具有不确定因素的收入2.43亿元（其中：转移支付增量6000万元、土地收入1.43亿元、火电厂容量指标补偿收益6500万元、其他收入3500万元）提前列入预算弥补不足，目前仅到位转移支付增量与火电厂容量指标补偿收益1.25亿元，土地基金收入严重滞后仅完成预算进度39.19%，其他收入来源仍未明确，同时土地增减挂钩指标收益尚有2.17亿元未到位，近年土地基金收支已形成倒挂，不仅无法保障正常的土地成本费用，更无法调入资金弥补财力不足。三是预算约束有待强化，年初预算已将可调控财力提前透支，上半年仍新增支出5000余万元，主要用于招商引资政策兑现、遗留问题化解以及临时性专项业务费等方面。下半年还将面临各行业部门陆续出台的稳经济措施增支，短收增支加剧收支矛盾不断升级，预算平衡压力进一步加大。

2.资金争取质量不高，支持发展后劲不足。上半年，为落实国家稳经济一揽子政策，中省密集下达各类专项资金，全县争取到位上级各类补助资金14.25亿元，完成年初计划的64.79%，政策性补助资金占比高达64.83%，重点项目资金争取份额偏低，整体质量不高，不能满足发展保障需要。同时受项目前期手续不足，成熟度不高等影响，项目单位难以按照资金使用要求实际支付，存在资金等项目现象，项目资金稳投资、扩内需、补短板作用大打折扣。

3.绩效管理理念欠缺，资金效益有待提高。预算部门对预算绩效管理意识较往年虽有所增强，但绩效管理理念欠缺，只重视资金立项，不重视项目库建设、制度建设和规范管理，对项目资金使用管理绩效情况仍未引起足够的重视，单位自我评价基本流于形式，仍存在重资金轻管理、花钱不问效的现象,财政资金使用效益仍有较大提升空间。

（六）下半年工作措施及打算

1.抓收入，确保全年收支平衡。一是用好税费支持政策。不折不扣落实好各项减税退税缓税降费政策，切实缓解企业发展压力，提振企业发展信心，激发市场主体活力，全力促进经济稳定增长。二是强化收入征管。加强收入形势分析研判，增强组织收入工作前瞻性，进一步做好重点税源挖潜增收，做到应收尽收，努力完成全年收入目标。同时建立土地收入“倒排”机制，按序时要求夯实征管部门收入任务，积极推进土地出让工作，确保土地出让收入完成预期目标，为财政稳健运行提供保障。三是奋力向上争取。紧抓国家稳经济大盘释放政策机遇窗口期，围绕国家重点支持领域，加强项目策划包装和申报，加大项目资金和债券资金争取力度，全力保障县域稳增长资金需求。

2.严管理，确保资金规范有效。一是兜牢三保底线。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，强化资金调度，确保“三保”支出资金按时兑现。二是强化重点保障。统筹抓好疫情防控、基本民生、经济发展等重点资金保障，全力支持稳住经济大盘，保持经济合理运行。三是硬化预算约束。牢固树立“过紧日子”的思想，严控无预算支出安排，坚持尽力而为、量力而行，确保各项民生政策标准与经济社会发展水平相适应。四是强化资金统筹。加大存量资金清理力度，对已形成的结余资金、沉淀资金、趴窝资金一律收回财政统筹使用，坚持资金向重点项目、重点区域倾斜，避免“撒胡椒面”现象，集中财力办好县委、县政府政府议定的大事要事，有效提高财政资金效益。

3.推改革，提高财政管理水平。一是加强预算绩效管理。创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，依托“陕西财政云”平台，加强财政支付和绩效管理评价工作，将绩效评价和预算管理紧密联系，逐步实现预算执行效益最优，财政资金效能最佳。二是强化直达资金管理。严格执行财政资金直达机制，发挥好积极财政政策作用，确保各级财政资金直达市场主体、直接惠企利民。三是防范化解债务风险。从严规范举债行为，坚决遏制债务增量，稳妥化解债务存量，有效降低债务率。加快推动政府融资平台转型升级，切实防范化解债务风险，助推经济发展。四是完善财政信息公开。进一步细化部门预算公开内容，扩大公开范围，做到预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。五是常态化开展财政监督。聚焦重点、关注热点，积极推进财政监督管理，运用预算监控、财政评审、政府采购以及绩效评价等监管手段，着力提升财政监督效能，补齐短板，不断提高财政精细化管理水平。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政工作，确保完成全年各项工作任务，扎实推动县域经济社会高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

附件：

1、2021年财政决算报告（草案）及2022年上半年预算执行情况附表

2、石泉县2021年政府决算情况说明