被审计单位：县红十字会

审计项目：县红十字会2020年度财政收支及绩效审计

一、基本情况

（一）单位经费账收支情况：本期收入为950,016.20元，其中：财政拨款收入893,745.00元、其他收入56,271.20元；支出为962,500.54元，其中：工资福利支出837511.34元、商品和服务支出117,855.40元、对个人和家庭的补助支出400.00元、固定资产折旧费6,733.80元；当期结余-12,484.34 元；期初结余212,809.74 元；累计结余200,325.40元；减去固定资产累计折旧91,037.53元，加上无偿调拨净资产（财政云系统设备）7,370.00元；结余116,657.87元。

（二）捐赠账收支情况：收入876,584.51元，其中：捐赠收入871,492.29元、其他收入5,092.22元；支出806,049.30元，其中业务活动成本789,247.30元，管理费用16,802.00元。当年结余70,535.21元，加上期初结余3,179,018.05元，累计结余3,249,553.26元。

3.备灾救灾账收支情况：收入合计148,087.38元，其中租金收入147,000.00元，利息收入1,087.38元；支出合计80,589.50元。其中上级拨款支出48,496.85元，租金支出586.00元，管理费31,266.65元，其他支出240.00元；当年收支结余67,497.88元，加上期初结余-509,695.37元，累计结余-442,197.49元。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）工会经费管理使用不规范

责令县红十字会今后规范工会经费管理，按规定提取工会经费。

（二）部分差旅费报销不规范

责令县红十字会今后加强差旅费管理，规范差旅费报销行为。

（三）会计资料不齐

责令县红十字会强化财务资料管理，提升规范化水平

（四）未按规定开具捐赠票据。

要求县红十字会规范捐赠票据使用。

（五）人道救助程序不规范。责令县红十字会严格执行救助程序。

（六）未上缴非税收入

责令县红十字会按要求上解非税收入。

（七）工程货物类项目未履行政府采购审批手续

责令县红十字会严格按采购规定办理采购，促进规范管理。

石泉县审计局

2021年12月31日