被审计单位：石泉县经贸局

审计项目：2019年度财政收支及绩效审计

一、基本情况

（一）2019年度单位经费收支情况：收入24728177.84元，支出12820911.31元，本期结余11907266.53元，减去财政局收回存量项目资金200000.00元，当年实际结余11707266.53元，加上期初结余6878732.86元、资产基金结余93287.89元，期末累计结余18679287.28元。

（二）2019年度工会经费收支情况：收入77552.00元，支出81524.20元，本期结余-3972.20元，加上期初结余3972.20元，累计结余0.00元。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）存在超范围列支加班补助现象。

鉴于县经贸局已在审计期间进行整改，本次审计免于处理处罚。责令县经贸局强化制度落实，促进规范管理。

（二）存在超标准报销差旅费现象。

鉴于县经贸局已在审计期间进行整改，本次审计免于处理处罚。责令县经贸局今后严格执行差旅费及公务用车管理等制度规定。

（三）会计核算不规范

1.公务接待费支出不规范。

责令县经贸局严格落实公务接待管理要求，规范公务接待支出核算。

2.工会经费收支未全部纳入机关经费核算。

责令县经贸局将工会经费收支纳入机关经费账户核算，纳入预算管理。

（四）存在未及时拨付企业技改资金现象。

要求县经贸局及时与财政部门衔接，按照既定用途规范使用财政资金，确保绩效目标的实现。

（五）网络安全主体责任及法规落实不到位。

鉴于县经贸局在审计期间已进行整改，本次审计免于处理处罚。要求县经贸局进一步落实网络安全责任，履行网络安全法规制度要求，切实维护网络安全。

石泉县审计局

2021年2月4日