被审计单位：县发改局、县财政局、县扶贫局、县农林科技局

县人社局、县教体局、县红十字会

审计项目：2016年至2018年苏陕扶贫协作政策措施落实、资金分配管理使用、项目建设运营以及苏陕扶贫协作目标实现等情况审计

石泉县审计局自2018年11月5日至2018年12月10日，对县发改局、县财政局、县扶贫局、县农林科技局、县人社局、县教体局、县红十字会等7个部门(单位)2016年至2018年10月苏陕扶贫协作政策措施落实、资金分配管理使用和项目建设绩效等方面的情况进行了审计。

一、基本情况

2016至2018年10月期间，安康市发改委累计拨付石泉县发改局苏陕扶贫协作项目资金2015万元，另加上新北区2016年拨付项目资金30万元，县发改局累计收到苏陕扶贫协作项目资金2045万元。从2017年9月起，县发改局按年度分三次下达苏陕扶贫协作项目资金计划，计划实施苏陕扶贫协作项目23个，涉及项目概算总投资28805万元(其中：苏陕扶贫对口帮扶项目资金2045万元，企业自筹26760万元)。截止2018年12月，县发改局累计拨付苏陕扶贫协作项目资金1905万元，账面结存140万元。

二、审计发现的主要问题及处理意见

(一)苏陕扶贫资金分配管理使用方面

1.部分苏陕扶贫资金未拨付到项目单位，村财账户结存苏陕扶贫资金245万元。

2.部分项目自筹资金落实不到位。经审计汇总情况来看，三年累计下达计划总投资28805万元，对口帮扶资金2045万元，需自筹投入26760万元，而实际落实自筹资金仅有6277万元，占总自筹额的24%。

3.部分项目单位资金使用效率低，资金结存账面未支付。

(二)苏陕扶贫项目建设管理方面的问题

1.部分项目单位未按要求制定资金使用计划或项目预算，建设内容投资不细化。本次审计19个苏陕扶贫项目，有部分项目建设主体未按要求制定项目资金使用计划或项目预算，项目实施方案确定的投资清单均为申报项目的估算投资额，建设内容和投资计划未细化，缺乏可行的指导性建设思路。

2.部分项目申报投资额大，完成投资额少，投资计划较盲目，自筹落实困难。

3.部分项目建设进度慢。。

建议县发改局及时督促项目单位加快项目建设进度，确保项目按照计划建设内容和投资规模有序推进。

(三)其它问题

部分苏陕扶贫协作项目会计核算不规范。

1.未专项核算项目投资支出。

2.部分苏陕项目建设投资支出核算不细化、不完整。

3.部分项目单位账务处理不及时。

4.部分项目支出凭证缺失，建设项目未签订合同。

石泉县审计局

2019年1月31日