被审计单位：两河镇人民政府

审计项目: 两河镇人民政府2019年度财政决算和其他财政财务收支及绩效情况的审计

一、基本情况

2019年收入28，843，315.65元，其中财政拨款预算收入15，532，197.00元、其他预算收入10，196，278.50元、年初结余3，114，840.15元；支出26,694,971.10元。其中：工资福利支出5,506,049.19元、商品和服务支出2,282,395.76元、对个人和家庭补助支出3,132,786.00元、资本性支出15,773,740.15元；年末结转和结余2,148,344.55元。

2019年资产合计15，107，093.38元，其中货币资金4，559，284.45元、其他应收款3，919，942.48元、固定资产3，789，813.50元、资金结存2，838，052.95元；负债和净资产合计15，107，093.38元，其中其他应付款6，359，439.38元、财政拨款结转2，838，052.95元、累计盈余5，909，601.05元。

二、审计发现的主要问题和审计处理意见及建议

（一）往来款项余额大，长期未进行清理。截止2019年12月底，两河镇人民政府财政资金专户其他应收款余额 3，919，942.48元，其他应付款余额6，359，439.38 元，未及时清理。

责成两河镇在2021年2月底前完成对上述往来款项的清理,并将清理结果及印证资料报我局。

(二) 接受不合规发票结算工程款。主要是工程款未与施工单位结算，接受白纸收据直接将工程进度款支付给个人。自2018年1月至2019年12月，支付工程款18笔，总金额 7，105，000元。

上述问题审计期间已整改到位，责成两河镇今后严格按照工程款结算和发票管理办法规范管理。

（三）购置办公家具等未做固定资产核算和管理。2019年1月至12月底，村有资金购置的固定资产28，890元未登记入账。

责成两河镇按照《行政单位财务规则》规范固定资产管理和会计核算工作，做到账实相符。

石泉县审计局

2021年1月12日